Håndværkerfradrag

Trænger dit hus til isolering, eller drømmer du om hjælp til at klare det huslige arbejde derhjemme, så husk, at du kan benytte dig af håndværkerfradraget. Håndværkerfradraget er ordning, der gør det muligt for dig at få betalt dele af dine udgifter i forbindelse med service- eller håndværksydelser, som er udført i dit hjem eller din fritidsbolig.

Her på siden kan du læse mere om håndværkerfradragets størrelse, og hvornår og hvordan du kan bruge det. Er du i tvivl om, hvorvidt du er berettiget til at modtage håndværkerfradrag for en håndværks- eller serviceydelse, kan du kontakte dit lokale Advodan-kontor og få afklaring på spørgsmålet.

Håndværkerfradraget vender tilbage i 2025

Ved håndværkerfradrag skelnes der mellem serviceydelser og håndværksydelser. Fradraget for håndværksydelser har tidligere været afskaffet flere gange, men fra starten af 2025 genindføres det i en mere miljøvenlig udgave. Fra den 1. januar kan du opnå fradrag for 'grøn istandsættelse' for at øge klimasikringen og fremme grønne tiltag.

I 2025 kan du få fradrag for håndværksarbejde for op til 8.600 kr. pr. person. Fradraget for serviceydelser bliver ligeledes opjusteret, og servicefradraget bliver forhøjet fra 11.900 kr. pr. person i 2024 til 17.500 kr. pr. person i 2025. Du kan ikke få fradrag for materialeomkostninger, men kun for arbejdsløn inklusive moms. 

Håndværkerfradraget er individuelt og gælder ikke for hele husstanden. Det betyder, at ægtefæller og samlevende kan fordele fradraget, som de ønsker, men en udgift kan kun fradrages én gang.

Det kan du få fradrag for

Du kan få fradrag for to typer af ydelser: serviceydelser og håndsværksydelser. Her kan du læse, hvilke ydelser fradragsordningen omfatter.

Serviceydelser

• Almindelig rengøring såsom opvask, støvsugning, strygning og gulvask
• Vinduespudsning
• Børnepasning i hjemmet – men også aflevering og afhentning fra institutionen
• Almindeligt havearbejde såsom græsslåning, lugning, klipning af hæk og snerydning

Håndværksydelser

Du skal være opmærksom på, at du kun kan få fradrag for grønne tiltag. Du kan fx godt få fradrag for reparation af et solvarmeanlæg, men ikke for reparation af et oliefyr. Listen over hvilke ting, der bliver dækket af det nye håndværkerfradrag, er stadig under udarbejdelse, men nedenstående forventes at være omfattet: 

• Isolering af bolig
• Installation af vedvarende energikilder
• Udskiftning af vinduer og døre
• Forbedring af varmeanlæg

Betingelser for fradrag 

Planlægger du at indberette dit håndværkerfradrag, skal du være opmærksom på en række betingelser, der afgør, om du kan få fradrag.

Den der udfører ydelsen

Som hovedregel skal de ydelser, du modtager, udføres af en momsregistreret virksomhed.

Dog kan du godt få fradrag for visse serviceydelser som fx rengøring og børnepasning, selvom de udføres af en privatperson. I så fald skal han eller hun udfylde en serviceerklæring. Betalingen skal ske elektronisk, og du skal modtage en faktura/kvittering for betalingen.

Du kan ikke få fradrag, hvis personen, der udfører arbejdet, selv bor i husstanden.

Den der modtager ydelsen

Fradraget gælder for hver person i husstanden, der er over 18 år. Lejere, andelshavere eller ejerlejlighedsejere kan også få fradrag. Det forudsætter dog, at du overholder følgende tre betingelser:

1. Du skal selv betale for arbejdet
2. Du skal have ret til at vedligeholde boligen
3. Du skal bo i boligen, mens arbejdet udføres

Desuden kan du ikke modtage fradrag, hvis du har modtaget tilskud efter offentlige støtteordninger til arbejdet. Det kunne fx være tilfældet ved installation af et solcelleanlæg.

Betalingen skal foregå elektronisk

For at du kan få fradrag, skal betalingen af ydelsen ske elektronisk og ikke kontant. Betalingen kan dog lige så godt ske ved MobilePay som ved dit betalingskort eller overførsel fra netbank. Det vigtigste er, at du får en kvittering eller faktura for betalingen af arbejdet.

Sådan indberetter og modtager du dit håndværkerfradrag

Ønsker du at modtage håndværkerfradrag, skal du indberette dine service- eller håndsværksydelser i TastSelv på Skats hjemmeside.

Dit håndværkerfradrag modregnes i din skat. Vil du have fradraget hurtigst muligt, skal du betale udført arbejde inden 1. marts året efter arbejdets udførsel.

Arbejde udført i 2024 skal derfor betales senest 28. februar 2025, hvis du vil have fradrag i 2025. Hvis du indberetter senere, kommer fradraget ikke med på din første årsopgørelse.

Håndværkerfradrag og fritidsboliger

Har du en fritidsbolig, er denne også omfattet af håndværkerfradraget. Det gælder både fritidsboliger, sommerhuse og ferielejligheder, uanset om de ligger i Danmark eller i udlandet. Dog kan du kun få ét årligt samlet fradrag for hhv. serviceydelser og håndværksydelser.

Det betyder, at selvom du både har helårsbolig og fritidsbolig, kan du højst få et årligt fradrag på 17.500 kr. i serviceydelser og 8.600 kr. i håndværksydelser i 2025 pr. person.

Udover de generelle betingelser for håndværkerfradrag gælder følgende betingelser for fritidsboliger:

• Ejer du fritidsboligen, er det kun dig og din eventuelle ægtefælle, der kan få fradrag
• Hvis din fritidsbolig har været udlejet en del af året, kan du ikke få fradrag for serviceydelser som fx vinduespudsning, rengøring, havearbejde mv.
• Du skal betale ejendomsværdiskat af boligen

Hvis I er flere ejere af fritidsboligen

Hvis I er flere, der ejer en fritidsbolig sammen – for eksempel søskende, der har arvet et sommerhus – kan I hver især få fradrag, hvis ovenstående betingelser ellers er opfyldt.

Når din fritidsbolig ligger i udlandet

Har du en fritidsbolig i et andet EU-land, skal virksomheden, der udfører arbejdet, være momsregistreret. Er virksomheden ikke momsregistreret, kan du ikke få håndværkerfradrag.

Ligger din bolig udenfor EU, skal virksomheden være enten momsregistreret eller registreret i forhold til andre omsætningsafgifter eller indkomstskatter på det pågældende arbejde. Er virksomheden ikke det, kan du ikke få håndværkerfradrag.

For begge tilfælde gælder det desuden, at serviceydelser kan udføres af en person, der ved indkomstårets udløb var fyldt 18 år og fuldt skattepligtig til landet.

Derudover er det en betingelse, at det land, hvor din fritidsbolig ligger i, udveksler oplysninger med de danske myndigheder på baggrund af en dobbeltbeskatningsaftale eller internationale overenskomster eller konventioner.

Håndværkerfradrag og nybyggeri

Bygger du nyt, skal du være opmærksom på, at du ikke kan få håndværkerfradrag. Du kan altså kun få fradrag til vedligeholdelse og reparation af en eksisterende helårsbolig eller fritidsbolig.

Læs mere om ombygning af hus, sommerhus og andelsbolig her.